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年度經營計劃與全面預算管理
閱讀次數:1687      更新時間:2016-02-14 19:00:55      作者:admin       來源:本站原創

缺乏預算管理或預算管理效果不佳的常見現象
1、企業高速成長,各部門、各環節不能通力協作万彩吧6合资料万彩吧6合资料,公司像奔馳在高速路上的拖拉機,各部件瀕臨“散架”,尤其缺乏對資金的計劃和管理;
2、雖然重視人力資源管理万彩吧6合资料,可總是無法有效導入績效管理万彩吧6合资料、薪酬管理制度万彩吧6合资料。究其原因万彩吧6合资料,主要是不能合理確定績效考核目標万彩吧6合资料。每年的績效目標万彩吧6合资料,往往通過“三拍”(拍腦袋、拍胸脯万彩吧6合资料、拍桌子)方式確定万彩吧6合资料;
3、企業各部門制定了工作計劃,卻不能相互協調,公司層面沒有形成密切協調万彩吧6合资料、面向戰略目標的經營計劃,導致計劃和戰略脫節万彩吧6合资料;
4、外部競爭壓力下万彩吧6合资料万彩吧6合资料,企業推行成本管理万彩吧6合资料,卻無法將成本壓力傳遞到相關部門、崗位,也無法提供更加精細的成本數據指導員工控制成本;
5万彩吧6合资料、經營計劃定性的東西多,定量的東西少,各部門唱高調万彩吧6合资料,都能完成自己的工作計劃,而企業整體效益卻不佳万彩吧6合资料;
6万彩吧6合资料、導入了預算管理万彩吧6合资料,但基本局限于財務預算層面万彩吧6合资料,未跳出數字游戲的怪圈。耗費了大量時間編制預算万彩吧6合资料,卻并不準確;
7、預算編完便束之高閣,基本沒有開展預算執行差異分析万彩吧6合资料。對這些企業而言,預算費時費力,收效甚微万彩吧6合资料。


主要原因分析
鴻達方略認為万彩吧6合资料万彩吧6合资料,全面預算管理是企業精細化管理階段、資源整合階段的必備工具万彩吧6合资料万彩吧6合资料。上述現象的主要原因是:
1万彩吧6合资料、沒有建立全面預算管理體系,最終導致:
2、發展戰略和經營計劃脫節万彩吧6合资料,無法提高企業執行力;
3、績效管理體系無法有效導入,即使導入,也無法通過合理的績效目標傳遞壓力万彩吧6合资料,收到實效万彩吧6合资料万彩吧6合资料;
4、或者缺乏相關預算工具的支持万彩吧6合资料万彩吧6合资料,預算管理體系無法有效導入

 

鴻達方略的全面預算管理解決思路
在總結數十家大中型企業全面預算管理咨詢經驗總結的基礎上,鴻達方略形成了獨特全面預算管理理念體系、解決方案万彩吧6合资料万彩吧6合资料。
1万彩吧6合资料万彩吧6合资料、鴻達方略認為,全面預算管理具有四大主要功能:
(1)落實企業戰略目標;
(2)分配企業資源万彩吧6合资料;
(3)梳理和明確責任中心的權利万彩吧6合资料、責任;
(4)整合企業的業務與管理信息。


2万彩吧6合资料、為落實上述四大功能,鴻達方略設計了一系列預算管理工具,幫助企業成功導入并完善全面預算管理體系万彩吧6合资料。
(1)全面預算管理指標體系
(2)全面預算管理業務計劃模板
(3)全面預算管理編制万彩吧6合资料、分析表格
(4)業績與管理分析報告體系
(5)全面預算管理軟件選型和實施


3、鴻達方略利用預算管理工具万彩吧6合资料,重點處理如下幾個問題:
(1)戰略、經營計劃、預算之間的高度整合
全面預算是企業經營計劃的數字化表現,經營計劃和全面預算都是對公司戰略目標的分解和落實。因此万彩吧6合资料,經營計劃的合理性万彩吧6合资料、準確性、與戰略的緊密銜接性決定了預算能否有效推動戰略目標的實現万彩吧6合资料?万彩吧6合资料;诖?,鴻達方略通過“指標體系”万彩吧6合资料、“業務計劃模板”等預算工具打通“戰略——經營計劃——預算”的因果鏈万彩吧6合资料。
(2)廣泛參與的預算管理組織體系
很多企業高層領導和業務部門并不理解全面預算管理的內涵,不太重視預算,認為預算只不過是財務部門的工作万彩吧6合资料,就是編制一堆財務數字和表格?;诖?,鴻達方略通過責任中心和預算管理組織重合的處理方式,明確各業務部門万彩吧6合资料、職能部門的預算管理職責,真正實現“全員万彩吧6合资料、全面”預算管理万彩吧6合资料,搭建了簡潔高效的全面預算管理組織體系万彩吧6合资料。
(3)促進企業制定合理的預算目標或績效目標
企業預算管理體系是對企業經營計劃的數字化模擬万彩吧6合资料,因此万彩吧6合资料,必須充分了解發展戰略或經營計劃背后各驅動因素的影響,并做出合理的應對措施万彩吧6合资料。鴻達方略借助預算參數積累、預算指標聯動模型万彩吧6合资料,使全面預算體系充分體現企業的業務特點和管理要求万彩吧6合资料,從多個維度細化預算,多維度立體模擬企業經營過程万彩吧6合资料,預見未來關鍵因素對經營成果、現金狀況、財務狀況的影響万彩吧6合资料,從而指導各級管理層確定合理的預算目標體系万彩吧6合资料。
(4)建立和完善基礎管理數據體系
完整的基礎管理數據體系是企業控制標準的主要來源万彩吧6合资料。全面預算管理通過有效的“倒逼機制”万彩吧6合资料,推動企業建立和完善基礎管理數據體系,為企業建立實施更加精細的管理奠定基礎万彩吧6合资料万彩吧6合资料。
(5)縱向、橫向溝通更加充分的預算管理機制
預算編制過程是一個上下充分溝通和博弈的過程,這一過程使企業各個層面對未來經營情況進行充分討論和溝通,為計劃和預算的合理制定以及后續執行奠定了充分的基礎万彩吧6合资料万彩吧6合资料?万彩吧6合资料;诖?,鴻達方略高度重視這一階段的作用,并通過預算制度、流程規范橫向、縱向的預算博弈過程,促進縱向、橫向的溝通。
(6)通過預算管理提升績效分析万彩吧6合资料万彩吧6合资料、反饋功能
將企業的實際數據與預算數據進行對比分析万彩吧6合资料,建立事前、事中的預算控制機制,實現實時預警,杜絕預算編制與執行的“兩張皮”。必要時万彩吧6合资料,建立滾動預算,幫助企業快速應對變化的環境,確保目標的實現万彩吧6合资料。
預算分析不能僅限于財務數據的對比万彩吧6合资料,通過業務部門的深度參與万彩吧6合资料,實現對問題原因的動態、深入剖析,以尋求業務上的改進万彩吧6合资料。


咨詢服務內容
鴻達方略咨詢成果包括提交咨詢文案書面成果万彩吧6合资料、輔導企業實施兩個階段的不同內容:
1万彩吧6合资料、制定咨詢方案
(1)全面預算管理診斷
(2)全面預算管理改進方案
(3)全面預算管理制度万彩吧6合资料、流程
(4)全面預算管理實施工具包,包括:業務計劃模板万彩吧6合资料、指標體系、預算參數庫万彩吧6合资料万彩吧6合资料、編制和分析表格體系、基于全面預算的管理管理報告體系
2、咨詢方案的實施輔導
(1)實施培訓,包括文化宣導、進一步的工具設計等
(2)為使方案落地万彩吧6合资料,進一步細化全面預算管理工具
(3)全面預算管理軟件選型與導入


企業的收益
1、全員、全面、全程參與的全面預算管理理念
2、建立預算管理體系万彩吧6合资料万彩吧6合资料,使企業發展戰略落地
3、在預算管理的牽引下,進一步明確各責任中心的權利責任
4万彩吧6合资料、通過預算管理體系的支持万彩吧6合资料,提升業績管理的效果
5、在全面預算管理的牽引下,完善企業的基礎管理數據
6、建立、完善管理報告體系万彩吧6合资料,有效支持高層決策



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